ag8亚洲游戏国际平台-官网平台
ag8亚洲游戏国际平台生产厂家

400-0769483
您当前位置:主页 > 案例展示 >

ag8亚洲游戏国际平台黑猫股份:2014年年度报告

  的议案》。 审议通过 2014 年 04 月 08 日 《2013 年度股 东大会决议公 告》(2014-016 号)刊登于巨 潮资讯网,证 券时报第 B005 版,证券日报 D20 版。 2、本报告期临时股东大会情况 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一 次临时股东 大会决议公 告 2014 年 01 月 12 日 1、《关于增补董事的议案》;2、《关于签订日 常关联交易协议的议案》3、《关于调整部分 日常关联交易预计金额的议案》。 审议通过 2014 年 01 月 13 日 《2014 年第一次临时股 东大会决议公告》 (2014-001 号)刊登于 巨潮资讯网,证券时报 第 B037 版,证券日报 E18 版。 2014 年第二 次临时股东 大会决议公 告 2014 年 06 月 05 日 1、《关于公司符合 A 股配股条件的议案》; 2、 《关于公司 A 股配股方案的议案》; 3、《关于 公司配股募集资金使用可行性分析报告的议 案》;4、《关于公司前次募集资金使用情况的 专项报告(修订稿)的议案》;5、《关于提请 股东大会授权董事会全权办理本次配股具体 事宜的议案》;6、《关于增加公司营业范围并 修改

  的议案》。 审议通过 2014 年 06 月 06 日 《2014 年第二次临时股 东大会决议公告 》 (2014-029 号)刊登于 巨潮资讯网,证券时报 第 B036 版,证券日报 D14 版。 2014 年第三 次临时股东 大会决议公 告 2014 年 09 月 10 日 1、《关于公司董事会换届选举的议案》; 2、《关 于公司监事会换届选举的议案》;3、《关于修 改<公司章程>的议案》;4、《关于修订<股 东大会议事规则>的议案》。 审议通过 2014 年 09 月 11 日 《2014 年第三次临时股 东大会决议公告》 (2014-040 号)刊登于 巨潮资讯网,证券时报 第 B048 版,证券日报 A4 版。 2014 年第四 次临时股东 大会决议公 告 2014 年 10 月 13 日 1、《公司关于前次募集资金使用情况的专项 报告(补充)》。 审议通过 2014 年 10 月 14 日 《2014 年第四次临时股 东大会决议公告》 (2014-047 号)刊登于 巨潮资讯网,证券时报 第 B016 版,证券日报 D9 版。 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 徐叔衡 6 6 否 包汉华 11 11 否 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 杨志民 6 6 否 符念平 5 5 否 陈天助 5 5 否 独立董事列席股东大会次数 5 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内,公司独立董事通过参加股东大会、董事会、董事会专门委员会及现场考察等方式,向公司提出多项有针对性 的建议,如提高扩张过程中的管理和风险控制、增加对公司董、监、高及关键岗位人员的培训、对外投资风险控制、董监事 会换届选举候选人推荐等,为公司部分决策提供了专业性的依据。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略委员会履职情况:战略委员会共召开了1次会议,审议通过了《关于设立江西黑猫新加坡有限公司的议案》等议 案,对公司重大投资事项进行了充分的讨论和论证。 2、审计委员会履职情况:报告期内,审计委员会共召开了4次会议,每季度审议通过了内审部门提交的审计报告,审计 委员会和内审部门对公司与关联方资金往来、对外担保、内部控制运行的有效性及其他重大事项进行审计核查,做到勤勉尽 责。审计委员会与审计机构协商确定年度财务报告审计工作时间安排,对公司财务报表进行了审阅。同时,对审计机构的年 报审计工作进行总结和评价。 3、董事会薪酬考核委员会履职情况:报告期内,薪酬考核委员会召开了1次会议,对公司董事、监事和高级管理人员的 薪酬情况进行了审核,符合公司的薪酬管理规定。 4、提名委员会履职情况:报告期内,提名委员会共召开了1次会议,审议通过了《关于董事会换届选举的议案》,提名 委员会各位委员对候选人资质和履历进行了认真细致的核查。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与控股股东景德镇市焦化工业集团有限责任公司在业务、人员、资产、机构和财务方面相互独立。公司拥有完整的 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 采购、生产和销售系统,具备完整的业务体系及面对市场自主经营的能力。具体情况如下: (一)业务方面:公司拥有完整的采购、生产、销售和研发系统,具备完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。控 股股东做出了避免同业竞争的声明及承诺,未曾利用控股股东地位干涉公司决策和生产经营活动。 (二)人员方面:公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财 务负责人等高级管理人员均在公司领取薪酬,未在控股股东或股东关联单位担任除董事、监事以外的任何职务。 (三)资产方面:公司与控股股东之间资产关系明晰,不存在任何产权纠纷。公司具有完整独立的法人财产,公司对所 有的资产有完全的控制支配权,不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 (四)机构方面:公司设立了健全的组织结构体系,独立运作,不存在与控股股东或其他股东之间的从属关系。 (五)财务方面:公司设立了独立的财务部门,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立在银行开立账户并 依法独立纳税。 七、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司对董事、高级管理人员实行年薪制,年薪标准依据年度经营效益、岗位职级等因素综合行业薪酬水平确定,年末对 董事、高级管理人员的履职情况和年度实际业绩进行绩效考核,根据考核结果核发年度绩效薪酬。 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 报告期内,随着公司发展壮大和业务规模的持续扩大,公司面临的经营风险、经营环境、宏观环境的不断变化以及监管 要求的提高,为提高企业经营管理水平和风险防范能力,保证公司可持续健康发展和维护股东利益等发展目标,进一步加强 公司内控体系建设,加大对内部控制执行情况的持续评价及监督力度,公司从以下几个方面持续推进内部控制工作: (一) 内部环境 1、公司法人治理结构公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和《公司章程》等规定, 建立由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的法人治理结构。 公司最高权力机构为股东大会,是所有者监督、影响经 营者重大经营决策的机构,股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润 分配等重大事项的表决权; 董事会向股东大会负责,执行股东大会决议并依据公司章程及《董事会议事规则》的规定履行 职责,依法行使公司的经营决策权,激励和约束管理层行为,同时负责内部控制的建立健全和有效实施,董事会下设战略发 展委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会; 监事会为最高监督机关,监督公司董事、经理和 其他高级管理人员依法履行职责,并对董事会建立与实施内部控制进行监督。上述机构均有与其职能相适应的议事规则或工 作制度,对其权限和职责进行规范。 2、合理的内部组织机构公司根据生产经营需要,按照科学、精简、高效的原则,合理地设置公司内部管理职能部门, 并制定部门职责文件、岗位说明书,明确了各部门的职责权限和相互之间的责权关系,形成各司其职、各负其责、相互协调、 相互制约的部门工作机制,也使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况,明确权责分配,正确行使职权。 此外,公司下设审计部直接对董事会审计委员会负责,保证了审计工作的独立性和客观性。 3、流程控制根据公司所处行业的特点,建立了一系列的流程控制体系,并通过了ISO9001质量管理体系、 ISO/TS16949:2009技术规范,ISO14001环境管理体系的认证,严格规范地实施了流程控制措施。对运营中发现的新问题,能 够及时地讨论总结并对流程进行修改完善。 4、财务会计控制公司已按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律法规及其补充规定的要求制定了适合公 司的会计制度和财务管理制度,财务会计控制涵盖了会计基础工作规范、内部稽核制度、货币资金管理制度等方面。公司在 财务方面建立严格的内部审批流程,清晰地划分了审批权限,实施了有效的控制管理。在会计系统方面,公司建立了规范、 完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程,明确规定了重要财务决策程序与规则;规范了会计凭证、会计账薄和会计报 告的处理程序;明确了会计人员的岗位职责;能够为公司管理层和治理层及时提供相关经济信息。 公司选用用友财务管理 系统软件,按业务流程设置权限,形成严密的会计监控体系,符合企业内控需要。公司切实实行会计人员岗位责任制,聘用 了充足的会计人员并给予足够的资源,使其能完成所分配的任务。 5、募集资金管理公司根据相关法律法规制定了《募集资金使用管理办法》,通过对募集资金的管理和使用方面的事项 做出规定,防范了募集资金的使用风险,确保资金使用安全,切实保护投资者利益。该项制度在实际工作中的执行情况良好, 募集资金的存储与使用均符合法律法规和《募集资金使用管理办法》的要求,能够做到专户存储、三方监管,使用募集资金 的审批、支付等手续完备,独立董事、监事会、保荐人有权随时对募集资金的管理和使用情况进行监督检查。公司严格按照 规定对募集资金使用情况进行公开披露。 6、信息披露的内部控制公司通过制定了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等明确了信息披露 的内容和披露标准、信息传递、审核及披露流程等,对公开信息披露和重大内部事项沟通进行全程、有效的控制。信息披露 的相关制度能得到较好地执行,在制度中规定了信息披露事务管理部门、责任人及义务人职责;明确了信息披露的内容和标 准及重大信息的范围;信息披露的报告、审核程序和披露办法以及保密规定;信息披露相关文件、资料的档案管理;投资者 关系活动等。公司加强了对公司控股股东、公司董事、监事、高级管理人员等可能的重大事件知情人的培训,确保信息披露 真实、及时、准确、完整和公平。报告期内没有违反相关部门监管要求及公司相关管理制度的情况发生。公司严格按照证监 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 会和交易所的有关法律法规和公司制度规定的信息披露范围和事宜,按规定的格式详细编制披露报告,在公司指定的报纸 (《证券日报》、《证券时报》)和网站(巨潮资讯网)上进行信息披露工作,披露的公司信息真实、 准确、及时、完整;做好信息披露机构及相关人员的培训和保密工作,未出现信息泄密事件;严格按制度的规定做好信息披 露和保密工作,指导并督促下属子公司建立和完善了配合母公司搞好信息披露管理的有关管理制度,严格按制度的规定做好 了信息披露管理及保密工作。为让投资者更便捷地了解公司情况,开设了专用投资者咨询电话。公司在对外接待、网上路演 等投资者关系活动规范,确保了信息披露公平。 7、关联交易公司制定了《关联交易决策制度》,对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策程序等作了明确的 规定,规范与关联方的交易行为,力求遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则,保护公司及中小股东的利益。2014年度公 司不存在控股股东占用公司资金的情况,也不存在以前年度发生并累计至2014年12月31日的违规关联方占用资金情况。公司 与控股股东景德镇市焦化工业集团有限责任公司及其子公司之间均为与日常经营相关的关联交易产生的资金往来。 8、重大投资《公司章程》明确了投资权限,对重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则,有效地控制 投资风险、保障了投资效益的实现。 9、对外担保公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则,严格控制担保风险。公司在《公司章程》 中严格规定了对外担保的审批程序,明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限,以及违反审批权限和审议程序 的责任追究机制。通过制度约束及定期摸底调查,公司严格控制对外担保行为,及时掌握对外担保情况。报告期内,公司不 存在为控股股东及其关联方、公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位和个人提供担保。公司只为控股子公司提供 了担保,目的是为了子公司正常经营业务需要,公司为其提供担保的财务风险处于公司可控制范围之内,没有损害公司及公 司股东尤其是中小股东的利益。 10、内部审计加强公司内部审计监督是营造公司内部守法、公平、公正的内部环境的重要保证。公司已单独设立内审部 门和配备专职的内审人员,隶属于董事会下设的审计委员会,并制定了《内部审计管理制度》。通过内部审计,公司能够及 时发现有关经济活动中存在的问题,提出整改建议,落实整改措施,促进公司强化管理,提高内部控制、内部监督的有效性, 进一步防范公司经营风险和财务风险,在公司内部形成了有权必有责、用权受监督的良好氛围。 11、法规、制度的培训公司注重对管理层和员工有关法律法规、公司制度方面的培训,增强董事、ag8亚洲游戏国际平台监事及其他高级管理 人员和员工的法制观念,定期或不定期的集中培训(包括公司内部培训和外聘专业人士、咨询机构进行培训),在公司内部 系统中发布书面培训材料、组织参加外部培训等,有效地增强了公司运行的合法、合规性。 (二) 风险管理及内部控制组织架构 公司建立了有效的风险评估过程,并设立了相应职能部门和有效的风险评估过程, 通过设置审计委员会、战略委员会以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变 化。目前初步建立了三个层级的风险管理组织架构: 第一层级是各部门内部设置了相关的岗位职责,负责日常的风险管理及内部控制活动。各部门内部的相关人员负责其业 务流程中重要风险的内部控制建设、管理和日常监督。 第二层级是经营管理层面的内部控制管理,公司由财务部等负责日 常内部控制工作的管理,同时完善内部控制系统保证其有效运行,以保护股东投资及公司资产的安全。 第三层级是审计委 员会和审计部,负责风险管理及内部控制工作的独立稽核。审计委员会负责审查公司内控制度,对重大关联交易进行审计, 工作内容包括“根据实际需要,组织人员对公司内部控制制度的健全性、有效性进行专项审计,并向公司董事会提交专项审 计报告”。审计部接受董事会及审计委员会的委托,开展对各部门及子公司的内部审计,督促企业完善风险内控体系及有效 管理风险,确保公司运营的安全和稳健。 同时,公司根据设定的控制目标,全面系统持续地收集相关信息,结合实际情况, 及时进行风险评估。同时对一些高风险、与公司战略目标发展不相符的业务,进行了梳理并坚决退出。对符合公司战略发展 方向,但同时存在经营风险的业务,也充分认清风险实质并积极采取降低、分担等策略来有效防范风险。 (三)控制活动 公司对于运营中的重要方面实施了有效的控制程序,包括不相容职务分离、分级授权审批、财务会计 系统、运营分析等重大方面。除了通过建立相关制度外,公司还通过凭证管理、ERP管理、内部生产稽查管理等辅助手段, 加强控制活动的效果。 1、公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》等有关法律法规修订了《公司 章程》,制订并完善了《董事会提案管理细则》、《募集资金使用管理办法》、《独立董事年报工作制度 》、《审计委员 会年报工作规程》、《对外公益捐赠事务管理制度》、《重要财务决策制度》、《信息披露事务管理制度》、《重大信息内 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 部报告制度》、《董事会专门委员会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《股 东大会累积投票制实施细则》、《投资者关系管理制度》、《关联交易决策制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等制 度,形成了比较完善的公司治理框架文件。 2、股东大会、董事会、监事会均按照法律法规和相关制度的要求合法合规运作。 3、独立董事能按照法律法规、《公司章程》及《独立董事制度》的要求,勤勉地履行职责,对重大事项发表独立意见, 起到了监督作用。 4、公司在业务流程的各个环节均制定了相应的控制程序,并能严格遵照执行。公司通过表单控制、ERP数据交换等手 段,对业务流程各个环节的操作、审批及财务相关事项进行控制,实现了对全过程的实时监控管理。 5、公司根据《企业会计准则》和公司财务管理制度,对财务的核算管理进行控制,并明确了会计凭证、会计账簿和会 计报告的处理程序,确保业务活动按照适当的授权进行;交易和事项能以正确的金额、在恰当的会计期间、及时地记录于适 当的账户;使会计报表的编制符合会计准则的相关要求,记录所有有效的经济业务、适时地对经济业务的细节进行充分记录、 经济业务的价值用货币进行正确的反映、经济业务记录和反映在正确的会计期间、会计报表及其相关说明能够恰当反映公司 的财务状况和经营成果及资金变动情况。 (四)公司内控制度的监督 公司监事会、董事会审计委员会、审计部依法履行对内部控制的监督职能。 公司通过监事会对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督,监事会发现公司经营情况异常可以进行调查,必 要时,可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作。公司通过董事会审计委员会负责内部审计与外部审计之 间的沟通;审核公司的财务信息及其披露;审查公司内部控制制度;对重大关联交易进行审计等。 公司通过审计办公室, 根据年度内部审计计划,严格执行对公司各职能部门、经营单位的财务审计、经营审计、管理制度检查。检查公司存在的管 理漏洞及执行不力的环节,梳理了公司经营及管理上的风险,最大程度确保了公司的有序经营、有效管理。 与此同时,公 司管理层定期对各项内部控制进行评价,一方面建立各种机制使员工在履行所赋予的岗位职责时,就能够在相当程度上获得 内部控制有效运行的证据;另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视控制的 各职能部门和监管机构的报告及建议,并采取各种措施及时纠正内部控制运行中产生的偏差。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司建立了较为完善的法人治理结构,内部控制体系较为健全。根据《企业内部控制基本规范》及相关规定,公司的内 部控制体系与相关制度能够适应公司管理的要求和发展的需要,能够对编制真实公允的财务报表提供合理的保证,能够对公 司各项业务的健康运行及公司经营风险的控制提供保证。随着公司未来经营发展的需要,公司将不断深化管理,进一步完善 内部控制制度,使之始终适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》和《企业内部控制基本规范》以及监管部门的相关规范性文件为 依据,建立了财务报告内部控制。报告期内,公司在人员配备、机构设置、会计核算规范性、资金管理及财务管理制度建设 和执行、财务信息系统使用和授权控制、对子公司财务管理等方面结合公司内部控制制度和评价的方法,在内部控制日常监 督和专项审计的基础上,对公司内部控制的设计和有效性进行评价。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 截至 2014 年 12 月 31 日,公司内部控制在内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信 息与沟通、检查监督等各个方面规范、有效,基本上符合中国证监会和深圳证券交易所的相关要求。公司现有内部控制制 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 度已基本建立健全,能够适应公司管理的要求和公司发展的需要,能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证,能 够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司的内部控制是有效 的。随着经营环境的变化,公司发展中难免会出现一些制度缺陷和管理漏洞,现有内部控制的有效性可能发生变化。公司 将按照相关要求,进一步完善公司内部控制制度,使之始终适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 03 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 披露在巨潮资讯网上的公司《2014 年度内部控制评价报告》。 五、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司在《信息披露管理制度》中对信息披露违规、差错的有关责任认定及问责方式等事项进行了明确规定,公司严格按 照相关制度要求进行信息披露工作,并对年报信息披露重大差错责任进行追究,报告期内,公司年度报告信息披露未出现重 大差错。 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 03 月 26 日 审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 大信审字[2015]第 6-00060 号 注册会计师姓名 胡平、李国平 审计报告正文 江西黑猫炭黑股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的江西黑猫炭黑股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括2014年12月31日的合并及母公司资 产负债表, 2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使 其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2014年12月31日的财务状 况以及2014年度的经营成果和现金流量。 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元 1、合并资产负债表 编制单位:江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 701,799,522.06 673,251,132.09 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 553,296,129.08 1,052,030,348.96 应收账款 1,126,568,724.91 1,143,117,574.04 预付款项 89,309,869.31 166,128,927.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 11,862,604.51 14,415,933.43 买入返售金融资产 存货 771,052,692.59 763,173,157.42 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 71,538,664.34 流动资产合计 3,325,428,206.80 3,812,117,073.52 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 长期应收款 长期股权投资 16,121,248.96 21,637,593.37 投资性房地产 固定资产 2,818,817,085.35 2,492,453,408.20 在建工程 362,672,600.14 351,452,745.60 工程物资 7,752,065.07 12,834,123.36 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 159,759,891.01 150,910,368.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 278,381.80 递延所得税资产 29,571,180.74 18,276,008.43 其他非流动资产 65,920,780.02 68,852,866.67 非流动资产合计 3,460,893,233.09 3,116,417,114.51 资产总计 6,786,321,439.89 6,928,534,188.03 流动负债: 短期借款 2,431,421,629.24 3,104,492,995.86 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 952,175,925.04 579,700,000.00 应付账款 767,765,441.58 766,128,947.20 预收款项 34,099,453.76 62,907,182.46 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8,618,926.51 7,463,329.43 应交税费 45,355,619.66 -43,098,063.86 应付利息 6,363,626.59 17,437,263.11 应付股利 378,363.00 378,363.00 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 其他应付款 80,973,697.28 60,031,698.09 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 264,200,000.00 232,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 4,591,352,682.66 4,787,441,715.29 非流动负债: 长期借款 604,000,000.00 681,000,000.00 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 462,450.28 278,641.55 长期应付职工薪酬 专项应付款 20,000,000.00 预计负债 递延收益 91,914,589.45 43,154,976.72 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 696,377,039.73 744,433,618.27 负债合计 5,287,729,722.39 5,531,875,333.56 所有者权益: 股本 479,699,200.00 479,699,200.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 410,622,882.20 410,622,882.20 减:库存股 其他综合收益 -48,503.00 专项储备 盈余公积 50,059,544.29 48,535,615.45 一般风险准备 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 未分配利润 441,827,488.48 346,716,598.67 归属于母公司所有者权益合计 1,382,160,611.97 1,285,574,296.32 少数股东权益 116,431,105.53 111,084,558.15 所有者权益合计 1,498,591,717.50 1,396,658,854.47 负债和所有者权益总计 6,786,321,439.89 6,928,534,188.03 法定代表人:蔡景章 主管会计工作负责人:周敏建 会计机构负责人:辛淑兰 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 283,413,533.16 364,204,082.28 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 90,749,992.22 670,758,788.91 应收账款 1,073,035,046.81 1,043,379,477.73 预付款项 16,198,375.10 32,283,086.00 应收利息 应收股利 其他应收款 656,167,938.98 415,996,712.87 存货 119,175,717.12 150,886,501.03 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,287,213.23 流动资产合计 2,246,027,816.62 2,677,508,648.82 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,505,991,668.60 1,505,338,513.01 投资性房地产 固定资产 378,375,910.04 371,444,913.94 在建工程 142,525,269.63 75,592,745.18 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 20,738,894.23 21,207,415.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 18,233,555.63 12,538,697.15 其他非流动资产 非流动资产合计 2,065,865,298.13 1,986,122,284.31 资产总计 4,311,893,114.75 4,663,630,933.13 流动负债: 短期借款 1,206,646,400.00 1,576,604,421.46 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 480,000,000.00 470,000,000.00 应付账款 1,200,607,148.29 1,282,233,953.07 预收款项 29,327,777.76 59,571,744.13 应付职工薪酬 1,772,686.77 2,517,556.12 应交税费 5,959,796.45 4,405,344.85 应付利息 2,401,385.77 10,925,682.32 应付股利 378,363.00 378,363.00 其他应付款 275,482,444.17 156,816,044.00 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 16,000,000.00 17,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 3,218,576,002.21 3,580,953,108.95 非流动负债: 长期借款 42,000,000.00 58,000,000.00 应付债券 其中:优先股 永续债 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 17,600,000.00 6,200,000.00 非流动负债合计 59,600,000.00 64,200,000.00 负债合计 3,278,176,002.21 3,645,153,108.95 所有者权益: 股本 479,699,200.00 479,699,200.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 401,441,663.80 401,441,663.80 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 50,059,544.29 48,535,615.45 未分配利润 102,516,704.45 88,801,344.93 所有者权益合计 1,033,717,112.54 1,018,477,824.18 负债和所有者权益总计 4,311,893,114.75 4,663,630,933.13 3、合并利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 6,167,907,731.94 5,986,822,235.24 其中:营业收入 6,167,907,731.94 5,986,822,235.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,057,829,827.75 5,968,224,028.92 其中:营业成本 5,221,743,388.11 5,201,916,201.32 利息支出 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 16,455,941.67 13,364,400.61 销售费用 398,275,329.23 377,423,239.46 管理费用 163,163,285.20 145,427,715.80 财务费用 220,496,910.12 210,697,392.38 资产减值损失 37,694,973.42 19,395,079.35 加:公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填 列) -5,516,344.41 35,323.27 其中:对联营企业和合营企业 的投资收益 -5,516,344.41 35,323.27 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 104,561,559.78 18,633,529.59 加:营业外收入 25,179,132.11 27,763,458.16 其中:非流动资产处置利得 896,870.03 746,524.22 减:营业外支出 2,305,886.67 6,708,007.82 其中:非流动资产处置损失 99,835.47 3,878,129.33 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 127,434,805.22 39,688,979.93 减:所得税费用 25,453,439.19 23,140,189.63 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 101,981,366.03 16,548,790.30 归属于母公司所有者的净利润 96,634,818.65 25,734,976.51 少数股东损益 5,346,547.38 -9,186,186.21 六、其他综合收益的税后净额 -48,503.00 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -48,503.00 (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他 综合收益 -48,503.00 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 -48,503.00 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 101,932,863.03 16,548,790.30 归属于母公司所有者的综合收益 总额 96,586,315.65 25,734,976.51 归属于少数股东的综合收益总额 5,346,547.38 -9,186,186.21 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.20 0.05 (二)稀释每股收益 0.20 0.05 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。 法定代表人:蔡景章 主管会计工作负责人:周敏建 会计机构负责人:辛淑兰 4、母公司利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 5,383,223,555.45 5,060,282,422.70 减:营业成本 5,168,148,376.08 4,896,575,966.67 营业税金及附加 3,903,044.37 3,806,633.88 销售费用 64,294,116.41 48,006,793.23 管理费用 33,859,209.55 32,664,909.71 财务费用 71,096,001.77 79,164,360.11 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 资产减值损失 26,565,723.20 15,838,311.21 加:公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填 列) -5,516,344.41 35,323.27 其中:对联营企业和合营企 业的投资收益 -5,516,344.41 35,323.27 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 9,840,739.66 -15,739,228.84 加:营业外收入 133,132.63 147,639.15 其中:非流动资产处置利得 11,991.96 减:营业外支出 139,643.81 75,649.75 其中:非流动资产处置损失 5,214.00 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) 9,834,228.48 -15,667,239.44 减:所得税费用 -5,405,059.88 -2,375,746.68 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 15,239,288.36 -13,291,492.76 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 六、综合收益总额 15,239,288.36 -13,291,492.76 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 6,215,524,275.67 6,052,290,806.75 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 10,769,511.20 8,382,937.08 收到其他与经营活动有关的现金 30,971,403.83 47,333,007.17 经营活动现金流入小计 6,257,265,190.70 6,108,006,751.00 购买商品、接受劳务支付的现金 3,850,688,310.08 5,915,421,575.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 247,163,409.19 203,381,005.14 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 支付的各项税费 211,446,470.53 179,934,982.35 支付其他与经营活动有关的现金 457,960,936.03 469,949,188.50 经营活动现金流出小计 4,767,259,125.83 6,768,686,751.55 经营活动产生的现金流量净额 1,490,006,064.87 -660,680,000.55 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 163,011.80 150,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 33,320,000.00 投资活动现金流入小计 33,483,011.80 150,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 565,494,840.08 679,674,397.09 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 565,494,840.08 679,674,397.09 投资活动产生的现金流量净额 -532,011,828.28 -679,524,397.09 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 4,709,981,279.53 5,089,975,066.47 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 209,850,000.00 79,192,500.00 筹资活动现金流入小计 4,919,831,279.53 5,169,167,566.47 偿还债务支付的现金 5,427,852,646.15 3,215,905,024.85 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 212,366,232.76 218,129,183.50 其中:子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 85,000,000.00 211,850,000.00 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 筹资活动现金流出小计 5,725,218,878.91 3,645,884,208.35 筹资活动产生的现金流量净额 -805,387,599.38 1,523,283,358.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 791,752.76 -20,670,767.35 五、现金及现金等价物净增加额 153,398,389.97 162,408,193.13 加:期初现金及现金等价物余额 463,401,132.09 300,992,938.96 六、期末现金及现金等价物余额 616,799,522.06 463,401,132.09 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 6,780,681,472.53 5,129,882,771.28 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 138,553,537.23 143,336,257.53 经营活动现金流入小计 6,919,235,009.76 5,273,219,028.81 购买商品、接受劳务支付的现金 5,994,189,399.89 5,262,639,929.32 支付给职工以及为职工支付的现 金 57,761,549.73 50,939,203.05 支付的各项税费 43,207,567.60 37,254,414.43 支付其他与经营活动有关的现金 289,198,510.16 108,232,166.46 经营活动现金流出小计 6,384,357,027.38 5,459,065,713.26 经营活动产生的现金流量净额 534,877,982.38 -185,846,684.45 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 163,011.80 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 163,011.80 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 110,990,674.20 56,625,263.66 投资支付的现金 6,169,500.00 313,000,000.00 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 117,160,174.20 369,625,263.66 投资活动产生的现金流量净额 -116,997,162.40 -369,625,263.66 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,001,354,706.64 2,368,972,134.12 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 287,895,324.26 15,000,000.00 筹资活动现金流入小计 2,289,250,030.90 2,383,972,134.12 偿还债务支付的现金 2,388,812,728.10 1,690,690,666.90 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 99,104,978.92 121,529,899.31 支付其他与筹资活动有关的现金 175,856,668.48 -52,493,086.58 筹资活动现金流出小计 2,663,774,375.50 1,759,727,479.63 筹资活动产生的现金流量净额 -374,524,344.60 624,244,654.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 852,975.50 -20,676,673.69 五、现金及现金等价物净增加额 44,209,450.88 48,096,032.69 加:期初现金及现金等价物余额 219,204,082.28 171,108,049.59 六、期末现金及现金等价物余额 263,413,533.16 219,204,082.28 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 479,699,200.00 410,622,882.20 48,535,615.45 346,716,598.67 111,084,558.15 1,396,658,854.47 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 479,699,200.00 410,622,882.20 48,535,615.45 346,716,598.67 111,084,558.15 1,396,658,854.47 三、本期增减变动金 额(减少以“-”号填 列) -48,503.00 1,523,928.84 95,110,889.81 5,346,547.38 101,932,863.03 (一)综合收益总额 -48,503.00 96,634,818.65 5,346,547.38 101,932,863.03 (二)所有者投入和 减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 者投入资本 3.股份支付计入所有 者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 1,523,928.84 -1,523,928.84 1.提取盈余公积 1,523,928.84 -1,523,928.84 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东) 的分配 4.其他 (四)所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 (或股本) 2.盈余公积转增资本 (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 479,699,200.00 410,622,882.20 -48,503.00 50,059,544.29 441,827,488.48 116,431,105.53 1,498,591,717.50 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 上期金额 单位:元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 479,699,200.00 415,035,659.40 48,535,615.45 368,951,542.16 114,328,812.16 1,426,550,829.1 7 加:会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 479,699,200.00 415,035,659.40 48,535,615.45 368,951,542.16 114,328,812.16 1,426,550,829.1 7 三、本期增减变动 金额(减少以“-” 号填列) -4,412,777.20 -22,234,943.49 -3,244,254.01 -29,891,974.70 (一)综合收益总 额 25,734,976.51 -9,186,186.21 16,548,790.30 (二)所有者投入 和减少资本 -4,412,777.20 5,941,932.20 1,529,155.00 1.股东投入的普 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 -4,412,777.20 5,941,932.20 1,529,155.00 (三)利润分配 -47,969,920.00 -47,969,920.00 1.提取盈余公积 2.提取一般风险 准备 3.对所有者(或 股东)的分配 -47,969,920.00 -47,969,920.00 4.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 479,699,200.00 410,622,882.20 48,535,615.45 346,716,598.67 111,084,558.15 1,396,658,854.4 7 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 479,699,200.00 401,441,663.80 48,535,615.45 88,801,344.93 1,018,477,824.18 加:会计政策变更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 479,699,200.00 401,441,663.80 48,535,615.45 88,801,344.93 1,018,477,824.18 三、本期增减变动金额 (减少以“-”号填列) 1,523,928.84 13,715,359.52 15,239,288.36 (一)综合收益总额 15,239,288.36 15,239,288.36 (二)所有者投入和减 少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有 者投入资本 3.股份支付计入所有 者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 1,523,928.84 -1,523,928.84 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 1.提取盈余公积 1,523,928.84 -1,523,928.84 2.对所有者(或股东) 的分配 3.其他 (四)所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 (或股本) 2.盈余公积转增资本 (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 479,699,200.00 401,441,663.80 50,059,544.29 102,516,704.45 1,033,717,112.54 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 上期金额 单位:元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 479,699,200.00 401,412,508.80 48,535,615.45 150,062,757.69 1,079,710,081.94 加:会计政策变更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 479,699,200.00 401,412,508.80 48,535,615.45 150,062,757.69 1,079,710,081.94 三、本期增减变动金额 (减少以“-”号填列) 29,155.00 -61,261,412.76 -61,232,257.76 (一)综合收益总额 -13,291,492.76 -13,291,492.76 (二)所有者投入和减 少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有 者投入资本 3.股份支付计入所有 者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 29,155.00 -47,969,920.00 -47,940,765.00 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东) -47,969,920.00 -47,969,920.00 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 的分配 3.其他 29,155.00 29,155.00 (四)所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 (或股本) 2.盈余公积转增资本 (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 479,699,200.00 401,441,663.80 48,535,615.45 88,801,344.93 1,018,477,824.18 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 三、公司基本情况 (一)企业注册地、组织形式和总部地址。 江西黑猫炭黑股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经江西省股份制改革和股票发行联审小组赣股[2001]7号《关 于同意发起设立江西黑猫炭黑股份有限公司的批复》,由景德镇市焦化煤气总厂(现已改制变更为景德镇市焦化工业集团有 限责任公司)、江西亿威数码科技有限责任公司、福建泉州三安集团公司、景德镇陶瓷股份有限公司、景德镇市华意物资公 司五家股东共同发起组建。2001年7月12日在江西省工商行政管理局登记注册,注册资本为5,400万元;注册登记号: ;法定代表人:蔡景章。 公司注册地址/总部地址:景德镇市历尧。 (二)企业的业务性质和主要经营活动。 本公司所属行业是化学原料及化学制品制造业,主要从事生产销售炭黑及其尾气、硅材料、工业萘、轻油、洗油、脱酚 油、粗酚、蒽油、中温沥青、燃料油、盐酸、次氯酸钠(有效期至2015年8月9日止);对外贸易经营(实行国营贸易管理货 物的进出口业务除外)。 (三)财务报告的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2015年3月26日批准报出。 (四)本年度合并财务报表范围 本年度纳入合并范围的共有11家子公司,其中本年度新纳入合并范围的子公司为江西黑猫新加坡有限公司,各家子公司 具体明细如下表,其他情况详见“本附注六、合并范围的变更”及“本附注七、在其他主体中的权益披露”。 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例 朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司 控股子公司 1级 80.00% 80.00% 韩城黑猫炭黑有限责任公司 控股子公司 1级 96.00% 96.00% 乌海黑猫炭黑有限责任公司 控股子公司 1级 98.00% 98.00% 邯郸黑猫炭黑有限责任公司 控股子公司 1级 97.50% 97.50% 太原黑猫炭黑有限责任公司 控股子公司 1级 73.79% 73.79% 唐山黑猫炭黑有限责任公司 控股子公司 1级 92.00% 92.00% 江西黑猫进出口有限公司 全资子公司 1级 100.00% 100.00% 济宁黑猫炭黑有限责任公司 全资子公司 1级 100.00% 100.00% 青岛黑猫炭黑科技有限责任公司 全资子公司 1级 100.00% 100.00% 内蒙古煤焦化工新材料研究院有限公司 全资子公司 2级 100.00% 100.00% 江西黑猫新加坡有限公司 全资子公司 1级 100.00% 100.00% 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具 体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 本公司对自2014年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况、2014年度的 经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司以一年 12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司 在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价 账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及 或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体 现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子 公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项 目列示。子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“减:库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合并当期的期初 起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报 表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所 确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资 产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合 资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变 动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进 行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目 除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的 近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按 照系统合理方法确定的,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 10、金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供 出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产;应收款项是指在活跃市场中 没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产;可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融 资产及未被划分为其他类的金融资产;持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量;持有到期投资、贷款和应收 款项以及其他金融负债按摊余成本计量;在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债,按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续 计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计 入其他综合收益。 3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定 其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值 与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。部分转移满足终 止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行 分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差 额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值 损失予以转回,计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时,应当将该权益工具投资或者衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折算确定的现值之间的差额,计提减值准备。发生的减值损失,一经确认,不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计 入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有 关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计 入股东权益。 11、应收款项 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款账面余额在 2000.00 万元(含 2000.00 万元)以上的 款项;其他应收款账面余额在 500.00 万元(含 500.00 万元) 以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认,计入 当期损益。单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风 险特征的应收账款组合中再进行减值测试。 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 以账龄特征划分为若干应收账款的组合 账龄分析法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 30.00% 30.00% 3-4 年 50.00% 50.00% 4-5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的: □ 适用 √ 不适用 (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明可发生了减值,如果债务人出现停产、资不 抵债、撤销、破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍 不能收回,现金流量严重不足等情况的。 坏账准备的计提方法 对有客观证据表明可发生了减值的应收账款,将其从相关组 合中分离出来,单独进行减值测试,确认减值损失 12、存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品(库 存商品)等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较 低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据:①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额;②为生产而持有 的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本 时,可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的 江西黑猫炭黑股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 材料等,可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确 认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;以支付现金取得的长期股权投资, 初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值; 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定;非货币 性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权 益法核算。投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的 类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工 具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核 算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单 位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之 一。

ag8亚洲游戏国际平台-官网平台

地址:河南资阳市孝康路孝北工业园区23号

联系电话:河南资阳市孝康路孝北工业园区23号

邮箱:6281621@qq.com

扫一扫微信二维码

Copyright ©2015-2020 ag8亚洲游戏国际平台-官网平台 版权所有